+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Облагается Ли Подоходным Налогом Больничный По Беременности И Родам

Облагается Ли Подоходным Налогом Больничный По Беременности И Родам

После этого между предприятием и Фондом социального страхования происходит взаиморасчёт, то есть Фонд засчитывает уплаченное работодателем пособие в счёт будущих страховых взносов. Таким образом, с одной стороны больничный по беременности и родам — это прирост денежных средств работника, а с другой — выплата, осуществляемая предприятием. Ввиду этого в результате такой операции может возникнуть объект налогообложения только по 2 видам обязательных платежей:. Согласно пункту 1 с сумм государственных пособий налог не взимается.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Законом защищено право женщины на материальную поддержку в период ожидания и рождения малыша. Декретные выплаты назначаются женщинам, которые выносили и родили ребёнка, а затем продолжают уход за новорожденным.

Пособие по беременности и родам и НДФЛ

Облагается НДФЛ или нет б ольничный по беременности и родам? Как отражаются декретные платежи в отчетности, в частности, в 2 НДФЛ? Об особенностях расчета, начисления декретных по больничному беременной, обложения их НДФЛ и вытекающих из выплат бухгалтерских последствий я расскажу в этом материале. В народе декретом часто называют всю продолжительность отдыха женщины в связи с появлением ребенка — не разделяя отпуск и по уходу за ребенком и по беременности и родам.

Но с точки зрения бухгалтерской практики и законодательства есть:. Декрет — это как раз б ольничный по беременности и родам БИР. Название за ним сохранилось еще со времен издания в СССР специального декрета, прописавшего соцпакет для беременных работниц кстати, первого в мире на тот момент.

На заметку! Ж енщина имеет право отложить уход на б ольничный и продолжать работать до срока, который ей удобен, сократив таким способом отпуск по БИР. К примеру, она решила уйти не за положенные 70 дней до ПДР, а а за При этом обратная ситуация — когда работодатель настаивает на продолжении трудовой деятельности, недопустима и нарушает трудовое законодательство. После истечения 70 или более — при осложненной и многоплодной беременности дней сотрудница вправе воспользоваться еще одним отпуском — по уходу за детьми.

Максимальный период ухода — 3 года, из них первые 1,5 года оплачиваются специальным пособием из фонда ФСС. В течение 3 лет работодатель сохраняет за сотрудницей рабочее место — она числится в штате и в любой момент может вернуться на должность. Не путайте б ольничный и отпуск по уходу за ребенком, хотя оба относятся к временной нетрудоспособности лица.

Когда платят декретные по больничному: ответ зависит от даты обращения работницы к начальству с заявлением о предоставлении пособия. Она вправе сделать это до ПДР либо после рождения малыша, главное, успеть в первые полгода после родов. И тут возникает вопрос: удерживается ли из выплаты НДФЛ? Выплата пособия по беременност и относится к доходам физлица исходя из общего смысла ст.

С точки зрения бухгалтерии такой платеж является разновидностью больничного. При расчете пособия по беременности используется средний суточный заработок. Благодаря этому размер выплаты зависит от продолжительности б ольничного. Так, если он меньше дней по инициативе сотрудницы, то она получит меньше декретных по больничному но больше зарплаты по действующей ставке. Сложите все доходы сотрудницы за последние 2 календарных года. Сюда входят платежи, с которых платились страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Рассчитайте сумму календарных дней за 2 года. Из него должно вычитаться количество дней-исключений. Разделите показатель из первого пункта на показатель из второго. В году ее зарплата составляла 20 руб. В году провели индексацию и с 1 января зарплата равнялась 25 руб. В ом она получила повышение и зарплата с января выросла до 35 За последние 2 года Щербакова брала больничный 5 раз — 7, 4, 10, 3 и 9 дней. При расчете пособия по БИР учитывайте минимальную и максимальную сумму выплаты, а также расчет исходя из МРОТ для сотрудниц, у которых не было доходов за последние 2 года.

Независимо от размера декретных — минимальн ой величин ы или максимальной, платит их 2 субъекта:. Как правило, действует такая схема: работодатель уплачивает пособие женщине, затем обращается в Соцстрах и тот возмещает ему эту сумму, то есть реальным плательщиком является Фонд. Но вот что интересно: пока у работодателя есть сотрудники, он уплачивает за них страховые взносы, включая и на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Уплата взносов возложена на работодателя НК РФ и законодательством о страховых платежах. Он а должна производиться из кармана фирмы. Взносы запрещено удерживать из заработка персонала как, например, НДФЛ. Если рассматривать вопрос в таком ключе, то все-таки реальный плательщик — работодатель, ведь он платил за сотрудницу и за время ее трудовой деятельности заплатил намного больше размера ее б ольничного.

Однако возможна и такая ситуация, что работодатель платил, а страховой случай так и наступил беременность и роды. Третий подход состоит в том, что работникам зарплаты устанавливают с учетом взносов. Если рассуждать так, то истинным, конечным плательщиком являются сотрудники. Декретные по больничному — это, несомненно, доход работницы, который официально начисляется и отражается в бухгалтерском учете.

Однако в НК РФ есть ст. Уже в п. Поскольку декретные — это тоже пособие, то с больничного по беременности и родам НДФЛ не удерживается. От подоходного обложения освобождены все пособия, связанные с материнством, — по БИР, по уходу, единовременная выплата при рождении и т. С больничного по беременности и родам официально трудоустроенных женщин НДФЛ не взимается. Женщины, не заключавшие официального договора с работодателем, не получают больничный по беременности и родам и НДФЛ не облагаются.

Возможность претендовать на выплату безработны м — наличие стажа за последние 2 года тогда платить вам будет напрямую ФСС. Скорее всего, по итогам расчета суточный заработок будет меньше МРОТ, и женщине будут платить минимальное пособие.

Если женщина, уже находясь в декрете, снова беременна, то ей повторно предоставляется б ольничный по БИР, стандартные выплаты, и они подоходным налогом так же не облагается. Если фирма работает не на ОСНО, а на спецрежиме, например, на УСН, это не влияет на необходимость выплат по больнично му лист у беременной сотрудницы.

Пособие связано не с режимом, по которому работает работодатель, а со страховыми взносами, уплачиваемыми за сотрудника на случай ухода на больничный. Но спецрежим не освобождает его от обязанности платить сотрудникам зарплату, начислять и взимать НДФЛ и выплачивать страховые взносы в фонды. Если женщина трудоустроена в нескольких фирмах или за последние 2 года была совместителем, то больничный лист по беременности и родам также не облагается НДФЛ.

А пособие женщина вправе получить:. Вот схема, которая поможет сориентироваться в ситуации с декретницей-совместителем:. Ее необходимо вручить даже бывшему сотруднику при запросе того. А декретница — числится в штате на больничном , и справку необходимо ей представить в день обращения или в течение 3 дней. А вот что будет отражено в этой справке, если женщина п росит документ за период нахождения на б ольничном , это уже вопрос следующего раздела.

Ведь за б ольничный период подоходный налог не удерживается. В случае б ольничного по БИР н алог не начисляется и в справке не отражается. Так, если работница уже полтора года в отпуске, то за этот период возникают следующие последствия:. Но если работница запросила справку за период больничного, то каков порядок оформления? Ведь работодатель не вправе отказать ей со гласно ст.

Если действующий или бывший сотрудник обратится за справкой 2 НДФЛ, работодатель не вправе отказать в ее выдаче. Количество обращений за документом не ограничено.

О благается ли больничный по беременности и родам НДФЛ : нет, не облагается. Государственные пособия, кроме исключенных, освобождены от подоходного обложения ст. Поэтому в справку 2 НДФЛ декретные выплаты не включаются, а при необходимости для работницы оформляется нулевой бланк или справка в свободной форме.

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться. Search for:. Автор Константин Петров На чтение 9 мин. Просмотров 2. Опубликовано Налоговый юрист, имею многолетний опыт сопровождения проверок ФНС и оспаривание результатов налоговых проверок, что позволило снизить доначисления.

Добавить комментарий Отменить ответ. Налогообложение дивидендов. Надо ли платить НДФЛ с аванса. Облагаются ли командировочные или суточные НДФЛ и страховыми взносами. Номер корректировки декларации 3 НДФЛ. Срок перечисления и уплаты НДФЛ при увольнении. Срок уплаты и перечисления НДФЛ с отпускных. Взимается ли НДФЛ с отпускных? Можно ли избежать налогообложения? Облагается ли НДФЛ больничный лист. Сайт использует cookie для хранения данных. Продолжая его использовать вы даете свое согласие на работу с этими файлами.

Разновидность декрета.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста,снимается ли налог с декретных или нет?

Налог на прибыль компании Бухучет пособия по беременности и родам. Практически со всех выплат сотруднику предприниматель должен отчислять налог. Однако существует ряд исключений, связанных с оплатой пособий государственными структурами.

Платится ли НДФЛ с пособий по беременности или выплат, связанных с воспитанием малыша до 1,5 лет? Рассмотрим в этой статье. Однако даже в том случае, если выплата не упомянута в этой статье, но она выражена в денежных средствах и влечет за собой материальную выгоду для сотрудника, с нее уплачивается налог. Также средства, выданные трудящемуся, должны быть упомянуты в справке 2-НДФЛ. Так что же с пособием по беременности и родам БиР? Ранее считалось, что оно должно облагаться НДФЛ, так как это доход женщины.

Однако сейчас была внесена существенная поправка в НК РФ, согласно которой государственная компенсация к ней относится пособие , освобождается от обложения.

Законодатели утверждают, что разработка поправки была обусловлена разночтениями и противоречиями в прочтении закона. Было не ясно, относятся ли пособия к доходу сотрудника. Поправка прояснила этот момент. Сейчас все предприниматели обязаны соблюдать единую норму. Цель издания его была также в прояснении неоднозначного вопроса. Размер пособия по беременности определяется по средней зарплате сотрудницы за 2 последние года работы.

Суммарный ежегодный доход сотрудника не может быть больше максимальной базы по страховым выплатам в ФСС. Правило содержится в части 3. Если реальный заработок работницы больше предельной суммы, пособие выплачивается в меньшем объеме. Иногда пособие определяется согласно МРОТ. Во всех этих случаях работодатель может доплачивать сотруднице определенную сумму для того, чтобы пособие равнялось ее реальной средней зарплате.

Это и есть доплата до среднего заработка. Выплаты предприниматель делает из своего кармана, а не из средств ФСС. По этой причине доплата облагается НДФЛ, так как она не относится к государственному пособию. Данное правило оговорено статьями и НК РФ. Более того, с доплаты нужно выплачивать страховые взносы в различные фонды к примеру, в ФСС. Из рассмотренного правила есть исключения.

Закон позволяет предпринимателям оказать материальную поддержку сотрудникам и не платить с этого налог. Согласно норме закона, НДФЛ не будет облагаться доплата до 50 тысяч рублей, выплаченная на протяжении года с момента рождения малыша. То есть руководитель может сделать единовременную выплату в положенных пределах.

Доплату при составлении бухгалтерских документов нужно указывать в качестве расходов на оплату труда. Пособие выплачивается не только матери ребенка, но и любому лицу, занимающемуся уходом за ним. Начинает начисляться с даты рождения детей. Дата окончания выплат — это:. Пособие по уходу за малышом до 1,5 лет — это выплаты, освобожденные от обложения НДФЛ.

Данное правило содержится в пункте 1 статьи НК РФ. То есть работодатель, делая выплаты, не должен ничего выплачивать в бюджет государства. Если работодатель доплачивает сотруднице сумму сверх установленного уровня пособия, эти деньги будут облагаться НДФЛ.

В справке 2-НДФЛ указываются только те выплаты, которые облагаются налогом. Если же пособие освобождено от НДФЛ, то и в справке учитывать его не нужно. То есть в документе не нужно указывать информации о:.

Если же работодатель доплачивает женщине определенную сумму сверх установленного уровня пособия, она должна фигурировать в справке, так как облагается налогом. Основание для отсутствия обложения в виде НДФЛ — это то, что данные пособия являются государственной компенсацией. Выплачиваются они ФСС. С года контроль над выплатами пособий был передан ИФНС. Выплаты по БиР и уходу за ребенком должен делать любой предприниматель.

Это относится и к ИП, которые выбрали особый режим налогообложения: вмененку, упрощенный. Для получения выплат сотрудница должна предоставить работодателю соответствующее заявление, а также лист нетрудоспособности. Бумаги подаются не позже полугода с даты окончания отпуска по БиР. Если сотрудница хочет уйти в отпуск по беременности позже даты, указанной в листе нетрудоспособности, работодатель должен предоставить его со дня, прописанного в заявлении. Выплаты по БиР за период, в который сотрудница фактически работала, делать не рекомендуется.

Связано это с тем, что ФСС вряд ли будет возмещать эти расходы предпринимателю. Освобождение от налогов обусловлено тем, что предприниматель, выдавая пособия, не тратит средства своей компании. Все расходы компенсируются государством. Это мера защиты беременных женщин, одна из социальных льгот. Связано это с тем, что компания не тратит свои средства на выплаты сотрудницам. Порядок внесения записей должен соответствовать Инструкции по бухучету, утвержденной 31 октября года Приказом Минфина РФ.

Также на расчет влияет предыдущий отпуск. Если в течение предыдущих 12 месяцев находились в отпуске, то Заявление на УСН подавать не нужно. Содержание страницы. Теги по теме. Отменить ответ. Ваш вопрос — наш ответ. Популярные документы. Ведение бизнеса. Проверьте почту. На ваш Email отправлено письмо с кодом. Введите его для завершения регистрации. Выслать код повторно. Спасибо за регистрацию на сайте. Не пришел код? Выслать повторно. От 5 до 20 символов. Изменить пароль.

Консультант онлайн Мария Власова. Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно. Суть вопроса. Подробное описание вопроса. Задать вопрос. Ваше имя. Ваш Email для оповещения об ответе.

Регистрационные данные высланы вам на почту. У вас есть вопрос на тему бухгалтерии, налогов, персонала, предпринимательства? Наши штатные консультанты готовы вам бесплатно помочь. На сайте публикуются актуальные новости и статьи, работает Email-рассылка. В нашей базе более документов с подробными описаниями и файлами для скачивания.

У нас много различных сервисов: калькуляторы, календари, справочники, классификаторы. Добавьте сайт в закладки! Сообщить об ошибке.

Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?

Законом защищено право женщины на материальную поддержку в период ожидания и рождения малыша. Декретные выплаты назначаются женщинам, которые выносили и родили ребёнка, а затем продолжают уход за новорожденным. Такие платежи относятся к доходам физических лиц, однако не все знают, должны ли они облагаться налогом.

Выясним, в каком размере должны платиться декретные, и могут ли наниматели вычитать из их суммы НДФЛ. Трудовой кодекс гарантирует предоставление декретного отпуска беременным женщинам для подготовки к родам и уходу за младенцем. Чтобы реализовать это право, сотрудница должна предоставить работодателю больничный лист из женской консультации или поликлиники.

Помимо того, ей необходимо написать соответствующее заявление. Иначе нет основания для начисления пособия. Ниже представлен образец заявления на декретный отпуск. Всех беременных должны ставить на учёт в медицинских учреждениях.

Отражением этого факта становится специальная карта, которую заводят на каждую сотрудницу. Информация из этого документа учитывается при оформлении больничного листа. Оттуда же будут браться сведения для выписки справки о постановке на учёт в ранние сроки беременности. Сотрудница имеет право уйти на больничный с 30 недели беременности. В особых случаях больничный начинается с 28 недели многоплодная беременность или с 27 недели проживание в загрязнённой местности. Чтобы оформить этот вид отпуска, сотрудница в заявлении на имя руководителя ссылается на выданный ей листок нетрудоспособности.

Взять отпуск можно также при усыновлении ребёнка, которому ещё нет 3 месяцев. В этой ситуации отдых длится 70 дней начиная от даты рождения малыша. Если усыновляют двоих и более детей — дней. Отпуск по беременности и родам исчисляется суммарно и предоставляется женщине полностью независимо от числа дней, использованных ею до родов. После окончания отпуска по беременности и родам БиР , сотрудница пишет заявление на отпуск по уходу за младенцем. Длительность этого отпуска может составлять до 3 лет.

На время отпуска за сотрудницей сохраняется рабочее место. На период отпуска по уходу за ребёнком за работником сохраняется место работы должность. ТК РФ даёт чёткое определение декретного отпуска — это отпуск по БиР, который обычно длится дней. Ошибочно декретом называют отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 или 3 лет. Кроме родовых выплат, вне зависимости от страхового стажа и вида занятости, все беременные женщины имеют право на следующие пособия:.

Декретные выплаты относятся к доходам, которые не облагаются налогами. Сотрудница, которая продолжает трудовую деятельность после начала больничного по БиР, получает только заработную плату.

Одновременная выплата пособия по БиР и зарплаты не допускается. Примите к сведению, что если сотрудница получает вознаграждение за свою трудовую деятельность, то такой доход облагается налогом. Соответственно, он отображается в 6-НДФЛ. Если работодатель выписал сотруднице премию по случаю рождения ребёнка, то сумма свыше 4 руб. На получение пособия по БиР имеют право трудоустроенные женщины, предпринимательницы и другие категории.

В частности:. Каждая работающая женщина имеет право на получение пособия, так как с каждой её зарплаты производятся отчисления в ФСС. Больничный по БиР оплачивается за счёт средств госбюджета. Если у женщины нет работодателя, пособия они получают напрямую от органов социальной опеки. Декретное пособие работающим женщинам формально выплачивает работодатель. Однако потом все эти выплаты компенсируются Фондом социального страхования.

Механизм уплаты пособия следующий: работодатель должен начислить женщине пособие, отразить его в учёте и выплатить женщине причитающиеся средства. Затем он может принять расходы на пособие к вычету, составить в ФСС соответствующий отчёт и обратиться в фонд за компенсацией расходов. Расчёт величины пособия для трудящихся, подлежащих социальному страхованию, следующий:. Если стаж составляет менее 6 месяцев, то в расчёте используют величину МРОТ.

В первой половине года показатель составляет 7 руб. Поэтому минимальное пособие по БиР составляет 34 ,55 руб. Государство установило и максимальный предел для выплат — ,4 руб. Альтернатива — расчёт по МРОТ. Женщины-предприниматели, которые платят налоги по упрощённой системе, имеют право на выплаты.

Для получения дородовых выплат необходимо оплачивать добровольные взносы в ФСС минимум в течение года. Вне зависимости от наличия страховки, ИП имеют право на выплаты при постановке на учёт на ранних сроках беременности, а также на единовременную выплату при рождении младенца.

Предприниматели обязаны платить страховые взносы независимо от факта ведения ими деятельности, однако законодатель позволяет беременным и женщинам, ухаживающим за ребёнком до 1,5 лет воспользоваться своеобразной льготой. Чтобы подтвердить факт отсутствия деятельности, придётся идти в ближайшее отделение ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется.

Работающие по совместительству имеют право на получение средств на каждом месте работы, если они проработали там не менее 2 лет.

Ведь из заработка у каждого работодателя сотрудница выплачивала страховые взносы. За основу расчёта также принимается размер среднего заработка. Каждая организация-работодатель выплачивает сотруднице пособие по БиР отдельно. Для неработающих также предусмотрен отпуск по БиР и пособие. Для этого нужно встать на учёт в центре занятости своего города. При этом также необходимо стоять на учёте в центре занятости. Если кроме декретного пособия женщина не получала иных доходов за определённый период, то такая справка ей не потребуется.

Нулевые бланки бухгалтерия в налоговую инспекцию не направляет, поэтому и выдаваться пустая справка 2-НДФЛ не должна. Если женщина продолжает работать во время декрета, то получает заработную плату и другие предусмотренные контрактом выплаты.

Тогда справка 2-НДФЛ оформляется для сотрудницы на общих основаниях. При работе на полставки и других видах частичной занятости работница также получает определённую сумму вознаграждения за труд. Полученную заработную плату при неполной занятости также отображают в справке 2-НДФЛ. Государство поддерживает работающих женщин, которые решили родить ребёнка. На материальную помощь также могут рассчитывать учащиеся вузов, женщины-предприниматели и некоторые другие категории.

Декретные выплаты и детские пособия не включают в состав трудовых доходов, поэтому с них не удерживаются налоги. Бизнес идеи Бизнес в сфере услуг Бизнес идеи для женщин Бизнес на товарах Животные и растения Красота и здоровье Продукты питания Ремонт и отделка Торжества и праздники Оборудование для малого бизнеса Франчайзинг Бизнес планы Литература по бизнес-планам Товары для бизнеса Примеры договоров Банки и финансы Банки России глазами клиентов Инвестирование Ипотека Кредитование Налоги и налогообложение Недвижимость Заработок в интернете Заработок на форекс Интернет магазин Манимейкинг Партнёрские программы Карьера и работа Рабочий процесс Психология успеха О нас Контакты Реклама.

Облагаются ли декретные налогом. Содержание 1 ТК РФ о декретном отпуске 2 Когда начинается стандартный отпуск по беременности 3 Облагаются ли декретные выплаты подоходным налогом 4 Порядок расчёта пособия. На основании такого заявления оформляется отпуск по беременности и родам и начисляется пособие.

Длительность отпуска по БиР может изменяться в зависимости об обстоятельств. Беременная сотрудница может уходить в отпуск в оговорённые законодательством сроки. Пример расчета пособия по беременности и родам на основе среднедневного заработка: срок больничного стандартный дней. Нажмите, чтобы отменить ответ. Похожие статьи. Порядок расчёта налога на имущество физических лиц: нововведения года.

Купил жильё — не забудь про налоговый вычет от государства. Налоговый вычет на лечение в году: как получить. Как получить налоговый вычет за обучение — подробная инструкция.

После этого между предприятием и Фондом социального страхования происходит взаиморасчёт, то есть Фонд засчитывает уплаченное работодателем пособие в счёт будущих страховых взносов. Таким образом, с одной стороны больничный по беременности и родам — это прирост денежных средств работника, а с другой — выплата, осуществляемая предприятием. Ввиду этого в результате такой операции может возникнуть объект налогообложения только по 2 видам обязательных платежей:. Согласно пункту 1 с сумм государственных пособий налог не взимается.

В число таких пособий входит и больничный по беременности и родам. Значит, это пособие не должно облагаться НДФЛ. А работодатель обязан выплатить весь начисленный объём больничного без удержания налога. Взимание с суммы больничного другого вида налога помимо подоходного повлекло бы за собой двойное налогообложение.

А налогообложение одного и того же объекта не допускается. Это следует из положений части второй пункта 1 , где оговорено, что любой налог должен иметь самостоятельный объект. Страховые взносы не являются налогами, однако точно так же считаются обязательными платежами. Для целей их расчёта Налоговым кодексом РФ также закреплён список необлагаемых выплат.

Так, нормами подпункта 1 пункта с работодателя снимается обязанность начислять страховые взносы на любые виды обеспечения в рамках обязательного социального страхования.

При этом одним из видов такого обеспечения является больничный по беременности и родам. Таким образом, пособие, которое начисляется беременным женщинам на срок дней, не подлежит обложению ни страховыми взносами, ни НДФЛ. Работнику бухгалтерии, ответственному за расчёты с персоналом, следует знать, что выплаты по больничным и родам должны отражаться как в первичной бухгалтерской документации, так и налоговой отчётности.

Налоговый вычет — это льгота, предоставляемая государством своим гражданам, понесшим определенные расходы на лечение, покупку имущества, образование и др. Сам принцип его применения основывается на наличии отчислений в виде налога на доходы. Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает заработной платы. Ей выплачивается социальное пособие, которое не облагается НДФЛ.

Таким образом, во время декрета отсутствует сама база для формирования налоговых вычетов, а значит, нет возможности их начислить. Право на получение льготы появляется у беременной женщины и молодой матери в следующих случаях:.

Декретница, при наличии дополнительных доходов, облагаемых НДФЛ, а также за периоды до декрета, может претендовать на такие виды налоговых выплат:. Оформление налогового вычета осуществляется при подаче декларации по форме 3-НДФЛ на основании заявления о возврате налоговых отчислений.

К нему прилагаются справка 2-НДФЛ об оплате налогов, а также документы, подтверждающие право на рассматриваемую льготу. Перечень документов зависит от разновидности вычета. Оформить налоговый вычет можно путем подачи заявления на возврат денег путем личного посещения территориального органа ФНС. Это можно сделать в любое время после предоставления декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.

Заявление пишется на бланке установленной формы. Его можно получить в налоговой инспекции или скачать с официального сайта ФНС. В заявлении указываются: личные данные, суть просьбы, доказательства права на вычет, контактные реквизиты и банковский счет для перечисления возвращаемых денег. Прикладываются вышеуказанные документы, доказывающие понесенные расходы. Безработные на получение этих выплат рассчитывать не могут.

Исключением являются только следующие категории граждан:. Все эти правила распространяются на беременную женщину лишь в том случае, если она состояла с работодателем в официальных трудовых отношениях. Если сотрудничество осуществлялось на основании договора гражданско-правового характера — декретные выплаты не платятся.

Также в выплате будет отказано женщинам, добровольно написавшим заявление об увольнении при ликвидации компании. Чаще всего оплату осуществляет либо работодатель, либо органы социальной защиты населения, наполнение бюджета которых производится за счет страховых взносов на основании предоставленных документов.

Если декретные женщине платит работодатель, то потраченные средства ему компенсируются Фондом социального страхования ФСС.

Обратиться в ФСС лично женщина имеет право только в том случае, если регион, где она проживает, относится к пилотному проекту прямых выплат, или работодатель по каким-либо причинам отказывает ей в выплате. Согласно трудовому законодательству, забеременевшая работница имеет право не выходить на работу за семьдесят дней до родов и еще семьдесят дней после них. За период пребывания дома ей будет начислено пособие, и называется такой временной промежуток декретом или отпуском по беременности и родам, если говорить официальным языком.

Само собой разумеется, что руководителей предприятий при произведении расчетов интересует, удерживается ли НДФЛ с декретных, а также прочие налоги и взносы. Тот же вопрос, безусловно, волнует и сотрудниц, уходящих на отдых, — ведь куда приятнее получить на руки всю начисленную сумму полностью, без всяких вычетов. Выплата пособия по беременност и относится к доходам физлица исходя из общего смысла ст.

С точки зрения бухгалтерии такой платеж является разновидностью больничного. При расчете пособия по беременности используется средний суточный заработок. Благодаря этому размер выплаты зависит от продолжительности б ольничного. Так, если он меньше дней по инициативе сотрудницы, то она получит меньше декретных по больничному но больше зарплаты по действующей ставке. Как определяется суточный заработок: Сложите все доходы сотрудницы за последние 2 календарных года.

Сюда входят платежи, с которых платились страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Рассчитайте сумму календарных дней за 2 года. Из него должно вычитаться количество дней-исключений. Разделите показатель из первого пункта на показатель из второго.

Какие дни вычитаются: обычный больничный, больничный по БИР, по уходу за ребенком; дни освобождения от трудовой деятельности при сохранении заработка без выплаты с него взносов во внебюджетные фонды.

Порядок оплаты Так же, как и обычный календарный оплачиваемый отдых от работы, период освобождения от трудовых обязанностей по беременности и родам оплачивается по среднедневному заработку — это необходимо знать, прежде чем высчитывать налоги с декретных.

Точно так же суммируются все облагаемые налогами и взносами выплаты в течение расчетного периода и делятся на количество отработанных дней за последние два года. В расчетный период не включают все временные промежутки, когда работница получала частичный заработок или полный, но не облагаемый налогами и страховыми взносами. Если в два предыдущие года сотрудница трудилась не на том предприятии, с которого уходит в отпуск по беременности и родам, для подсчетов она должна принести справку о доходах.

К слову, если работница числится и трудится на нескольких предприятиях, она может оформить получение пособия по всем местам своей работы.

Разумеется, вопрос, взимается ли НДФЛ с декретного отпуска, придется тогда решать всем ее работодателям.

В перечне видов доходов физических лиц, которые не подлежат налогообложению согласно статье Налогового кодекса , указаны пособия по временной нетрудоспособности по беременности и родам. Согласно пояснениям Министерства финансов о том, как декретные выплаты облагаются налогом, также получается, что этот вид государственного пособия налогообложению не подлежит. Разумеется, такие пособия не входят в статью расходов предприятия. Кроме родовых выплат, вне зависимости от страхового стажа и вида занятости, все беременные женщины имеют право на следующие пособия:.

Однако даже в том случае, если выплата не упомянута в этой статье, но она выражена в денежных средствах и влечет за собой материальную выгоду для сотрудника, с нее уплачивается налог.

Также средства, выданные трудящемуся, должны быть упомянуты в справке 2-НДФЛ. Так что же с пособием по беременности и родам БиР? Ранее считалось, что оно должно облагаться НДФЛ, так как это доход женщины. Однако сейчас была внесена существенная поправка в НК РФ, согласно которой государственная компенсация к ней относится пособие , освобождается от обложения.

Законодатели утверждают, что разработка поправки была обусловлена разночтениями и противоречиями в прочтении закона. Было не ясно, относятся ли пособия к доходу сотрудника. Поправка прояснила этот момент. Сейчас все предприниматели обязаны соблюдать единую норму. Цель издания его была также в прояснении неоднозначного вопроса. Всех беременных должны ставить на учёт в медицинских учреждениях.

Отражением этого факта становится специальная карта, которую заводят на каждую сотрудницу. Информация из этого документа учитывается при оформлении больничного листа. Оттуда же будут браться сведения для выписки справки о постановке на учёт в ранние сроки беременности.

Сотрудница имеет право уйти на больничный с 30 недели беременности. В особых случаях больничный начинается с 28 недели многоплодная беременность или с 27 недели проживание в загрязнённой местности. Чтобы оформить этот вид отпуска, сотрудница в заявлении на имя руководителя ссылается на выданный ей листок нетрудоспособности. После окончания отпуска по беременности и родам БиР , сотрудница пишет заявление на отпуск по уходу за младенцем.

Длительность этого отпуска может составлять до 3 лет. На время отпуска за сотрудницей сохраняется рабочее место. Декретное пособие работающим женщинам формально выплачивает работодатель. Однако потом все эти выплаты компенсируются Фондом социального страхования. Механизм уплаты пособия следующий: работодатель должен начислить женщине пособие, отразить его в учёте и выплатить женщине причитающиеся средства.

Затем он может принять расходы на пособие к вычету, составить в ФСС соответствующий отчёт и обратиться в фонд за компенсацией расходов. Женщины-предприниматели, которые платят налоги по упрощённой системе, имеют право на выплаты.

Для получения дородовых выплат необходимо оплачивать добровольные взносы в ФСС минимум в течение года. Работающие по совместительству имеют право на получение средств на каждом месте работы, если они проработали там не менее 2 лет.

Ведь из заработка у каждого работодателя сотрудница выплачивала страховые взносы. За основу расчёта также принимается размер среднего заработка. Каждая организация-работодатель выплачивает сотруднице пособие по БиР отдельно. Прежде чем задаваться вопросом, облагаются ли декретные НДФЛ в году, хорошо бы точно знать, как в году рассчитываются и начисляются выплаты по декрету. В общей сложности оплата этого периода производится так же, как и оплата самого обычного ежегодного календарного отпуска, только называется пособием и выдается из средств Фонда социального страхования.

Так происходит потому, что, хотя декрет и является отпуском, он проходит по документам как период временной нетрудоспособности — а это сфера деятельности и ответственности Фонда соцстрахования. Расчеты же, как обладающие всей полнотой информации, производят работодатели и предоставляют в Фонд лишь итоговый результат.

Облагается НДФЛ или нет б ольничный по беременности и родам?

На основании листка нетрудоспособности беременной женщине выплачивается пособие. Возникает разумный вопрос, нужно ли с него удержать 13 процентов подоходного налога, или же выплата освобождена от налоговой обязанности.

Ответ на данный вопрос содержится в ст. В списке присутствует и пособие по БиР. Подоходным называют налог, которым облагаются денежные суммы, получаемые физическими лицами и признаваемые их доходом. Все выплаты по трудовому договору в виде оплаты труда подлежат обязательному обложению НДФЛ. Как рассчитать декретный по беременности и родам, можно посмотреть здесь.

Кроме НДФЛ, выплаты по оплате труда облагаются также страховыми взносами. Но в отличие от НДФЛ взносы начисляются сверх суммы дохода и уплачиваются из средств работодателя. Подоходный налог ложится на плечи физического лица, работодатель лишь выполняет функцию налогового агента — посредника, который удерживает и перечисляет денежные средства в бюджет.

Данным видом налога облагаются зарплата, отпускные, премии, компенсации отпуска, оплата больничных листов по болезни. Что касается выплат за декретный отпуск по беременности и родам и по уходу за ребенком , то тут действуют другие правила. Статья НК РФ содержит список тех доходов физ. Перечень достаточно обширный. В первом пункте данной статьи четко сказано о том, что не облагаются государственные пособия , в том числе и декретная выплата по беременности и родам.

Несмотря на то, что декрет по беременности также оформляется на основании листа нетрудоспособности, пособие, выплачиваемое по нему, не облагается НДФЛ. Также декретные освобождены и от страховых взносов. То есть работодатель не должен отчисляться социальные, медицинские и пенсионные взносы с начисленного пособия по БиР. Аналогичные правила действуют и в отношении остальных пособий , выплачиваемых в связи с декретом:. Указанные декретные выплаты также освобождаются от налогообложения подоходным налогом.

На них не нужно начисляться страховые взносы. Начисленные в связи с беременностью, родами, уходом за ребенком денежные суммы в полном объеме выплачиваются лицу, претендующему на них. Порядок выплаты пособия по беременности и родам, а также сроки выдачи денежных средств можно посмотреть в этой статье. Государственные пособия, выплачиваемые в связи с беременным положением, родовым процессом, появлением новорожденного в семье не облагаются никакими видами налогов, в том числе НДФЛ и страховыми взносами.

Начисленную сумму нужно полностью выдать человеку без каких-либо удержаний и уменьшений. Данное правило четко зафиксировано в п. Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом.

Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев. Search for:. Добавить комментарий Отменить ответ. Вам также может понравиться. Кто, когда и как производит выплату пособия по уходу за ребенком до 1. Алгоритм расчета пособия по беременности и родам, если стаж менее 6 месяцев, на примере. Пошаговый алгоритм расчета пособия по беременности и родам в году на примерах — формулы и правила. Алгоритм заполнения больничного по беременности и родам работодателем — образец. Что нужно проверить обязательно?

Облагаются ли декретные налогом

Кредиты для пострадавшего бизнеса: последние изменения. Антикризисные меры: что поможет сохранить бизнес. Как рассчитать и отразить в учете пособие по беременности и родам в году? Порядок остался прежним, по сравнению с прошлым годом.

На основании листка нетрудоспособности беременной женщине выплачивается пособие. Возникает разумный вопрос, нужно ли с него удержать 13 процентов подоходного налога, или же выплата освобождена от налоговой обязанности.

НДФЛ с больничного по беременности и родам

Работодатель должен выплатить своей работнице пособие по беременности и родам за период отпуска, который предоставляется ей в связи с беременностью. Отпуск предоставляется и пособие выплачивается на основании заявления работницы и листка нетрудоспособности ст. Приказом Минздравсоцразвития от Для правильного расчета пособия работодателю также может понадобиться справка о сумме заработка с прежнего места работы сотрудницы ч. После выплаты пособия работодатель сможет уменьшить на него сумму взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемых в ФСС ч. То есть в итоге вся сумма пособия будет выплачена за счет средств ФСС. Пособие по беременности и родам относится к государственным пособиям, которые не облагаются НДФЛ п.

Облагается ли выплата пособия по беременности и родам НДФЛ

Высчитывают ли подоходный налог с декретных? Этот вопрос волнует как саму виновницу события, так и бухгалтеров, занимающихся вопросами заработной платы, поскольку ошибки чреваты штрафами или даже отказом ФСС в возмещении начисленных выплат. В нашей стране женщины 70 дней до родов и столько же после за исключением осложненной беременности и родов обеспечиваются пособием за счет средств социального страхования.

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам? Что входит в декретные выплаты, правовая база, как происходит удержание НДФЛ? Как отражать пособие в справке 2-НДФЛ, 6-НДФЛ? Берут ли налог с доплаты к пособию?  НДФЛ с больничного по беременности и родам. Опубликовано: Время на чтение: 2 мин. 0. Отчисление подоходного налога – прямая обязанность каждого трудоустроенного гражданина РФ. Налог взимается практически со всех выплат, предоставляемых сотруднику. Исключением является только выплата ряда пособий, осуществляемая государственными структурами.

Отчисление подоходного налога — прямая обязанность каждого трудоустроенного гражданина РФ. Налог взимается практически со всех выплат, предоставляемых сотруднику. Исключением является только выплата ряда пособий, осуществляемая государственными структурами. К ним относится и выплата, полагающаяся женщинам при выходе в отпуск по беременности и родам БиР.

Налог на прибыль компании Бухучет пособия по беременности и родам. Практически со всех выплат сотруднику предприниматель должен отчислять налог.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. ventsofcy

    Спасибо вам !

  2. Тамара

    Добрый день.Банк подал в суд за задолженность по кредиту в ноябре 2014г. С этой даты начинается отсчет срока исковой давности? Таким образом банк изменил срок исполнения основного обязательства .С уважением Ваш постоянный подписчик

  3. Прокофий

    Вопрос брать или не брать не верный.

  4. Юлия

    Нет уж избавьте, 5 минут этого бреда достаточно, дальше да же смотреть не хочется. Такая значит форма общения полиции предусмотрена в ПРАВОВОМ государстве? Вы бы хоть ссылки давали что ли на нормы права регламентирующие порядок обращения, проверки документов,доставления,задержания и прочих процессуальных мер. Ах,да ведь ст.2 то Конституции РФ, где говорится,что Человек,его права и свободы являются высшей ценностью, у нас видимо так,формально написана. КОАП РФ и УПК РФ ведь у нас то же «филькины грамоты походу. Ну подумаешь подошли к тебе просто так три сотрудника и потребовали предъявить паспорт в нарушении п.1 ч.1 ст. 13 ФЗ №3, только потому что где то поблизости совершено преступление,ну доставили тебя в нарушении ч.1 ст.27.2 КоАП РФ, ну задержали на 3 часа,а потом еще продлили до 48 часов в порядке ч.2 ст.27.5 КоАП РФ, потому что нет у тебя паспорта при себе,ну это ведь ничего правда же? Главное ничего не снимать на телефон, что бы не народом не рассердить сотрудников полиции,они обязательно во всем разберутся и отпустят.

  5. lavilti

    Тоесть пришёл , выпили пожарили мясо , она расписалась что сожрала и выпила на 1000 гр , за это раздвинула рогатку , чек .ржунемогу??